Управлінський баланс на сьогодні

Що таке управлінський баланс

Управлінський баланс — це звіт про те, що компанія має і що вона винна на конкретну дату. Активи мінус зобов'язання дають капітал — скільки в бізнесі належить власникові.

P&L відповідає на запитання «чи заробили ми за місяць», а баланс — «у якому стані компанія просто зараз». Прибутковий за P&L бізнес може сидіти без грошей, якщо клієнти не платять, а зарплату й податки вже нараховано. Баланс показує це одразу.

На відміну від бухгалтерського, управлінський баланс не подають до податкової. Він потрібен власникові й директорові для рішень: чи можна забрати дивіденди, чи вистачить грошей на зарплату, чи не забагато висить у боргах клієнтів.

З чого складається баланс у 95sales CRM

Баланс будується на сьогодні. Нічого вводити окремо не потрібно: якщо в CRM ведуться оплати й борги, каси та зарплати, баланс уже заповнений.

Як читати баланс: 4 кроки

1. Подивіться на гроші. Залишки на рахунках і в касах — скільки можна витратити просто зараз. Щоб залишки за рахунками були точними, завантажте виписки банків.
2. Порівняйте гроші із зобов'язаннями. Якщо зарплата до виплати й податки більші за гроші на рахунках, попереду касовий розрив.
3. Перевірте борги клієнтів. Велика дебіторка — це прибуток, якого немає на рахунку. Її розбирають в оплатах і боргах та за гайдом дебіторка пацієнтів.
4. Врахуйте аванси. Аванси клієнтів — гроші, за які ще треба надати послуги. Витрачати їх як прибуток не можна.

Кому потрібен баланс: приклади

Клініка чи пансіонат. Припустімо, у пансіонаті частина родин платить помісячно наперед, а частина — із затримкою. У балансі перші видно як аванси клієнтів (зобов'язання), другі — як «Клієнти винні» (актив). Директор бачить, скільки грошей справді вільні, а скільки вже «обіцяні» послугами наступного місяця.

Агенція. В агенції клієнти часто платять із затримкою після закриття місяця, а підрядникам і працівникам платити треба вчасно. Баланс показує, чи вистачає грошей на рахунках на зарплату до виплати і скільки виторгу «зависло» в дебіторці.

Сервісна компанія. Для сфери послуг з кількома касами баланс збирає готівку всіх точок і безготівку в одну цифру — без звіряння таблиць.

Які рішення допомагає ухвалити баланс

Баланс корисний, коли треба ухвалити рішення щодо грошей, а не просто переглянути звіт. Три типові запитання власника:

• Чи можна забрати гроші з бізнесу? Вільні гроші — це залишки на рахунках і в касах мінус зарплата до виплати, податки й аванси клієнтів. Якщо різниця мала, дивіденди краще відкласти.
• Чи вистачить грошей на зарплату? Рядок «Зарплата до виплати» береться з відомості — його одразу видно поруч із залишками.
• Чи не забагато грошей у боргах клієнтів? Якщо «Клієнти винні» зростає швидше за виторг, компанія фактично кредитує клієнтів. Це привід переглянути умови оплати.

Історії балансу в CRM немає, тож капітал зручно записувати самостійно — наприклад, 1-го числа кожного місяця. Якщо він зростає, бізнес накопичує ресурси, якщо падає — проїдає їх.

Баланс, P&L і план-факт: у чому різниця

• P&L за місяцями — результат за період: доходи, витрати, прибуток, рентабельність.
• План-факт — чи вкладається компанія в бюджет місяця.
• Баланс — стан на сьогодні: що маємо, що винні нам, що винні ми.

Усі звіти використовують ті самі операції, тож не суперечать один одному. Про те, як скласти ці звіти в систему, — у гайді управлінський облік для агенції та клініки.

Де доступний баланс

Баланс працює разом із P&L за місяцями, план-фактом, контрагентами та імпортом виписок. Екран бачать ролі з правом на фінанси — наприклад, власник і фінансовий директор.