Управленческий баланс на сегодня

Что такое управленческий баланс

Управленческий баланс — это отчёт о том, что у компании есть и что она должна на конкретную дату. Активы минус обязательства дают капитал — сколько в бизнесе принадлежит собственнику.

P&L отвечает на вопрос «заработали ли мы за месяц», а баланс — «в каком состоянии компания прямо сейчас». Прибыльный по P&L бизнес может сидеть без денег, если клиенты не платят, а зарплата и налоги уже начислены. Баланс показывает это сразу.

В отличие от бухгалтерского баланса, управленческий не сдаётся в налоговую. Он нужен собственнику и директору для решений: можно ли забрать дивиденды, хватит ли денег на зарплату, не слишком ли много висит в долгах клиентов.

Из чего состоит баланс в 95sales CRM

Баланс строится на сегодня. Ничего вводить отдельно не нужно: если в CRM ведутся оплаты и долги, кассы и зарплаты, баланс уже заполнен.

Как читать баланс: 4 шага

1. Посмотрите на деньги. Остатки на счетах и в кассах — сколько можно потратить прямо сейчас. Чтобы остатки по счетам были точными, загрузите выписки банков.
2. Сравните деньги с обязательствами. Если зарплата к выплате и налоги больше денег на счетах, впереди кассовый разрыв.
3. Проверьте долги клиентов. Большая дебиторка — это прибыль, которой нет на счёте. Её разбирают в оплатах и долгах и по гайду дебиторка пациентов.
4. Учтите авансы. Авансы клиентов — деньги, за которые ещё нужно оказать услуги. Тратить их как прибыль нельзя.

Кому нужен баланс: примеры

Клиника или пансионат. Допустим, у пансионата часть семей платит помесячно вперёд, а часть — с задержкой. В балансе первые видны как авансы клиентов (обязательство), вторые — как «Клиенты должны» (актив). Директор видит, сколько денег реально свободно, а сколько уже «обещано» услугами следующего месяца.

Агентство. У агентства клиенты часто платят с задержкой после закрытия месяца, а подрядчикам и сотрудникам платить нужно вовремя. Баланс показывает, хватает ли денег на счетах на зарплату к выплате, и сколько выручки «зависло» в дебиторке.

Сервисная компания. Для сферы услуг с несколькими кассами баланс собирает наличные всех точек и безнал в одну цифру — без сверки таблиц.

Какие решения помогает принять баланс

Баланс полезен, когда нужно принять решение о деньгах, а не просто посмотреть отчёт. Три типичных вопроса собственника:

• Можно ли забрать деньги из бизнеса? Свободные деньги — это остатки на счетах и в кассах минус зарплата к выплате, налоги и авансы клиентов. Если разница маленькая, дивиденды лучше отложить.
• Хватит ли денег на зарплату? Строка «Зарплата к выплате» берётся из ведомости — её сразу видно рядом с остатками.
• Не слишком ли много денег в долгах клиентов? Если «Клиенты должны» растёт быстрее выручки, компания фактически кредитует клиентов. Это повод пересмотреть условия оплаты.

Истории баланса в CRM нет, поэтому капитал удобно записывать самому — например, 1-го числа каждого месяца. Если он растёт, бизнес накапливает ресурсы, если падает — проедает их.

Баланс, P&L и план-факт: в чём разница

• P&L по месяцам — результат за период: доходы, расходы, прибыль, рентабельность.
• План-факт — укладывается ли компания в бюджет месяца.
• Баланс — состояние на сегодня: что есть, что должны нам, что должны мы.

Все отчёты используют одни и те же операции, поэтому не противоречат друг другу. О том, как сложить эти отчёты в систему, — в гайде управленческий учёт для агентства и клиники.

Где доступен баланс

Баланс работает вместе с P&L по месяцам, план-фактом, контрагентами и импортом выписок. Экран видят роли с правом на финансы — например, собственник и финансовый директор.